За что банк может заблокировать ваш счет (и как этого избежать)

Дмитрий Кириллов, адвокат, руководитель практики налоговых споров «МЭФ-Аудит», рассказал, какие операции банк может посчитать подозрительными, что он может сделать в таком случае и что делать, если у вас возникли проблемы с банком.

Если операции кажутся банку подозрительными, он имеет право:

Отказать клиенту в открытии счета, в случае если тот не захотел предоставить расширенный список сведений по запросу (точный перечень документов не определен законодательством, поэтому банк вправе принимать «обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры»);

Документально зафиксировать информацию о подозрительных операциях;

Заморозить денежные средства и иное имущество клиента;

Приостановить все операции (кроме зачисления) по счету на срок до пяти рабочих дней;

Отказаться провести операцию клиента (кроме зачисления), предположительно, направленную на отмывание средств или финансирование терроризма. Именно с этой мерой клиенты сталкиваются чаще всего;

Расторгнуть договор банковского счета или вклада, если в течение календарного года клиенту не менее двух раз было отказано в проведении операции.

Что может вызвать подозрения банка:

Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

Несоответствие сделки целям организации (по коду ОКВЭД — статистические сведения, предназначенные для того, чтобы сообщить государственным органам, чем именно планирует заниматься новый субъект предпринимательской деятельности), установленным учредительными документами;

Неоднократное совершение операций или сделок, целью которых может быть уклонение от процедур обязательного контроля;

Совершение операции клиентом, информацию о котором запросил Росфинмониторинг;

Отказ клиента от разовой операции, вызвавшей подозрения у сотрудников банка;

Иные обстоятельства, дающие основания полагать, что цель сделок — нарушение антиотмывочного законодательства.

Очевидно, что перечень «опасных зон» — открытый, и это большая проблема для бизнеса.

Кроме того, Банк России считает клиента подозрительным, если:

Налоги и другие обязательные платежи по его счету уплачиваются в размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности (порядка 0,9% от дебетового оборота);

Со счета не выплачиваются зарплаты работникам, а также НДФЛ и страховые взносы либо платежи не соответствуют численности сотрудников;

Платежи не соответствуют тем, которые обычно проводят компании с аналогичными видами деятельности;

Со счета не производятся платежи в рамках хозяйственной деятельности (например, арендные платежи, платежи в счет уплаты коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и другие);

На счет поступают средства от контрагентов-покупателей за товары и услуги с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС.

Также под подозрение попадают клиенты со следующими признаками:

Размер уставного капитала организации равен или незначительно превышает минимальный размер уставного капитала;

Учредитель/руководитель/главный бухгалтер клиента — одно лицо;

Использование адреса массовой регистрации или отсутствие офиса клиента по адресу, указанному в ЕГРЮЛ.

Что делать, если у вас возникли проблемы с банком:

Убедитесь, что ваши операции отсутствуют в перечне подозрительных по версии Центробанка.

Убедитесь, что ваша организация и контрагенты отсутствуют в числе подозрительных клиентов по версии Центробанка (в обоих случаях опирайтесь на методические рекомендации).

Сверьтесь с перечнем рисков в приложении № 2 к приказу Федеральной налоговой службы России от 30 мая 2007 года № ММ-3−06/333@ «Об утверждении концепции системы планирования выездных налоговых проверок».

Соблюдайте корпоративную гигиену: сообщайте банку о своих бенефициарах, обновляйте в ЕГРЮЛ информацию об адресе организации, учредителях, руководителе, видах деятельности, не ограничивайтесь минимальным уставным капиталом. Системы банковского комплаенса автоматически анализируют перечисленные в этом пункте данные и при несоответствии выдают «красный флаг» для пристального изучения операций.

Убедитесь, что ваши хозяйственные операции имеют понятную, объяснимую и документированную деловую цель.

Не применяйте спорные способы налоговой оптимизации.

Что делать, если банк просит предоставить документы:

Подготовьте заверенные копии документов и передайте в банк под опись. Если банк находится в другом городе, направьте документы курьерской службой или другим способом, позволяющим зафиксировать факт передачи и перечень документов.

Соблюдайте указанные банком сроки предоставления документов. Любые переговоры о продлении срока предоставления документов зафиксируйте письменно подачей запроса в банк (можно по электронной почте).

Передайте банку все запрошенные документы. Тогда в случае отказа от проведения операций у вас будет аргумент для его обжалования.

Не направляйте в банк доверенное лицо, если его представитель настаивает на личной встрече с гендиректором.

Не допускайте резких высказываний и не грозите жалобами при общении с сотрудником банка. Банк не станет рисковать лицензией, чтобы отойти от процедуры, предусмотренной законом.

Как обжаловать отказ банка

Если банк отказывается совершить операцию или заключить договор банковского счета, вы можете обжаловать отказ в межведомственную комиссию Росфинмониторинга и Центробанка.

Для этого направьте в Центробанк заявление по почте или через интернет-приемную на сайте. Комиссия рассматривает заявление в течение 20 рабочих дней и может запросить у банка дополнительную информацию о спорной ситуации. Решение по каждой операции принимается отдельно и не может влиять на другие операции.

Если комиссия принимает решение в вашу пользу, то она извещает об этом Росфинмониторинг. Ведомство распространяет информацию между банками, чтобы они исключили организацию из черного списка.

Если комиссия отказалась рассматривать заявление по существу, можно дополнить его необходимыми сведениями и подать снова.

Обжаловать можно только отказ банка совершить операцию или заключить договор банковского счета (вклада). Обжаловать расторжение договора в связи с двукратным отказом в совершении операции (и выйти из черного списка) нельзя.

Если вы исчерпали административные возможности для обжалования отказа банка совершать операцию, обращайтесь в суд.

При этом помните, что закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» освобождает банки от ответственности за следование рекомендациям Центробанка, поэтому правильно формулируйте исковые требования.

Источник: ru.ihodl.com