К вопросу о национальных особенностях терморектального криптоанализа или «Где криптанам жить хорошо» – часть 4

В четвёртой части нашей серии – мы отправимся в Азию, чтобы проверить насколько хорошо там живёт биткойн-братство и сколько ещё ждать часа X. Когда же наконец произойдёт полное принятие криптовалютных технологий, и что скажет закон – когда курс биткойнов перешагнёт отметку в $100 000 и более. На очереди высокотехнологичная Япония, консервативный Китай (и обособленный Гонконг), дружелюбный Сингапур, а также относительно молодые, но, крайне перспективные Казахстан и Узбекистан. Итак, Азия.

Предыдущие части серии:

К вопросу о национальных особенностях терморектального криптоанализа или «Где криптанам жить хорошо» — часть 1

К вопросу о национальных особенностях терморектального криптоанализа или «Где криптанам жить хорошо» — часть 2

К вопросу о национальных особенностях терморектального криптоанализа или «Где криптанам жить хорошо» – часть 3

Япония

Несмотря на достаточно лояльное отношение к криптовалютам с самого начала, до марта 2014 года, Банк Японии не имел каких-либо особых планов касательно регулирования их оборота. Однако, после громкого и впечатляющего краха криптовалютной биржи Mt.Gox, родом из Токио, японские власти стали заметно нервничать. В результате, Япония стала одной из первых стран, где была создана полноценная нормативная база относительно работы с криптовалютными активами, включая лицензирование обмена и внедрение мер по борьбе с отмыванием денег.

***

Законодательный статус

Существует законодательная база. Свободный оборот – разрешён. Отношение правительства – умеренное

Основные документы и определение криптовалют

1 апреля 2017 г. японские власти приняли новое законодательство касательно криптовалютных операций. Такими образом, в стране были окончательно легализованы такие ключевые криптовалюты, как Биткойн и Эфириум. При этом, как и в других странах, криптовалюты не были признаны законным платёжным средством. Официальная и единственно легитимная валюта – йена, а законное хождение криптовалют ограничено рамками посреднических систем.

Основными отраслевыми ассоциациями, связанными с криптоактивами, являются: ассоциация обмена виртуальных валют, учрежденная в рамках PSA и ассоциация дилеров по ценным бумагам, которая осуществляет надзор за финансовыми операторами в рамках FIEA.

Дополнительные поправки к действующему закону были приняты японским парламентом 31 мая 2019 г. и вступили в силу спустя год. Японская Палата представителей почти единогласно утвердила новый законопроект, который подготовило Агентство по финансовым услугам Японии (FSA). Поправки были внесены в «Закон о финансовых расчётах» и «Закон о финансовых инструментах и биржах». Изменения направлены на более жёсткий контроль над деривативными продуктами, а также предотвращение рисков взломов бирж.

В отношении к самому Биткойну ничего не изменилось, разве что теперь он называется «криптоактив», а не «виртуальная валюта». Хотя, разница однозначно есть.

***

Ограничения и налоги на использование криптовалют

Законодательство не предусматривает общего запрета на выпуск, добычу, владение или торговлю криптовалютами.

________________________________________

В Японии можно законно владеть, использовать и обменивать криптовалюту на местную бумажную валюту, не забывая про требования PSA, FIEA и остальные, несомненно, важные правила.

Как уже указано, в Японии криптовалюты не стали законным платёжным средством, а значит компании и частные лица не могут использовать их напрямую для оплаты товаров и услуг (официально). По закону, они обязаны пользоваться услугами зарегистрированных обменных пунктов.

***

Административные и уголовные преследования за владение криптовалютой

Конкретно за владение криптовалютой наказаний не предусмотрено

***

Ограничения и налоги на торговлю криптовалютой

На сегодня, Агентство финансовых услуг Японии (FSA), в первую очередь, стремится к ограничению максимального левериджа (кредитного плеча), доступного пользователям криптовалютных бирж (не более двукратного).

Дополнительно, в апреле 2018 г. Ассоциация бирж виртуальных валют Японии (JVCEA) обязала местные торговые площадки хранить свои средства отдельно от активов клиентов, иметь минимальное обеспечение в $1,8 млн, а также регулярно публиковать финансовые отчеты и проводить плановые проверки.

Также, ассоциация ведёт активную борьбу с инсайдерским трейдингом (с ужесточением наказания виновных) и принимает меры по борьбе с отмыванием денег. Поэтому, по новым правилам, торговым площадкам крайне настоятельно рекомендуют отказаться от работы с такими анонимными монетами, как Monero и Zcash.

________________________________________

Согласно японскому налоговому законодательству – доходы от акций и продажи зарубежных валют облагаются налогом по ставке 20%, а ставки по налогам на прибыль от криптовалют могут достигать 55%. Особенно, это касается инвесторов, чей годовой доход превышает более 40 млн йен.

Возможно, именно поэтому, за эти годы, около 30 японских компаний и 50 частных лиц, связанных с криптовалютой, были уличены в попытке сокрытия доходов, совокупная стоимость которых превысила более 10 млрд йен (~ $92,4 млн). Японская ассоциация новой экономики уже попросила Японское агентство финансовых услуг (FSA) снизить налог на электронные деньги с 55% до 20%. Министр финансов против.

***

Административные и уголовные преследования за торговлю криптовалютой

Трейдинг не является запрещённой деятельностью

***

Ограничения и налоги на бизнес, связанный с криптовалютами

Любой криптовалютный обменник в Японии обязан пройти регистрацию в Агентстве финансовых услуг Японии (FSA). И, согласно новому закону, для этого необходимо иметь уставной капитал не менее 10 млн йен (~$88 200) и защищённую компьютерную систему для проведения финансовых операций. Дополнительно, подобная организация обязана каждый год проходить аудит.

________________________________________

Несмотря на ограничения – японским компаниям не запрещено использовать Биткойн и Эфириум для взаиморасчётов друг с другом. Кроме того, компании и частные лица могут покупать эти криптоактивы как товар, который не подлежит обязательному обложению 8% потребительским налогом (аналог налога на добавленную стоимость).

***

Административные и уголовные преследования за бизнес, связанный с криптовалютами

Самое эпичное дело в криптовалютной индустрии – дело биржи MtGox, которая базировалась в Токио, и на момент закрытия была крупнейшей криптовалютной платформой по объёму торгов. Однако в феврале 2014 года она громогласно обанкротилась и породила вокруг себя огромное количество конспирологических теорий. Это своего рода краеугольный камень в истории становления криптовалют. Он же и камень преткновения, на который завязано огромное количество людей и компаний. Не думаю, что кто-либо когда-то признается, что там на самом деле произошло. Все официальные истории – банальная ложь в целях сокрыть – куда же всё-таки утекли миллиарды долларов в биткойнах. По приблизительной оценке, были утрачены, от 750 до 850 тыс. биткойнов пользователей биржи и 100 тыс. собственных. Позже удалось вернуть 200 тыс. биткойнов (не без участия сообщества), но, остальная сумма так и не нашлась. Видимо, плохо искали.

Позднее, в 2015 г, японская полиция арестовала Марка Карпелеса (Mark Karpeles), [якобы] основателя биржи MtGox, и обвинила в манипулировании компьютерными системами компании с целью повышения баланса. Самое малое, что тогда могли предъявить. Позднее, Росс Ульбрихт заявлял о причастности Карпелеса к делу Silk Road. Но, кого это интересовало…

В дальнейшем, по подозрении в причастности к хищению средств с MtGox в Греции был арестован россиянин Александр Винник, к которому дополнительно имели претензии такие страны, как США, Франция и Новая Зеландия. Истинная роль Александра в деле MtGox так и не стала известна широкой общественности. Но, всё кажется более чем наигранным.

Китай

Несмотря на довольно скептичное отношение правительства Китая ко всему, что не вписывается в рамки партии и ряд запретительных мер касательно криптовалютного своеволия – страна всё равно остаётся лидером и главным игроком на многошерстном рынке криптовалют. В целом, власти Китая придерживаются инновационного курса, но, никакого самоуправства и финансового народовластия. Коммунизм по-китайски во главе с отцом народа, и точка. В общем, «создание единой и открытой системы цифрового рынка для удовлетворения новых потребностей жизни людей», несомненно, является основным приоритетом. А как же иначе?

***

Законодательный статус

Существует законодательная база. Свободный оборот – ограничен. Отношение правительства – «положительно-отрицательное».

Основные документы и определение криптовалют

Между прочим, Китай – первая страна, где приняли полноценный закон о криптографии для эффективного решения регуляторных и юридических вопросов в данной сфере.

«В целом, это первый закон, имеющий непосредственное отношение к криптографии и управлению приватными/публичными ключами. Разработка новой криптографии, алгоритма хеширования и даже использование технологии будут находиться в официальном правовом поле. Это означает, что вам придется соблюдать установленные стандарты во всех «зашифрованных» вариантах поведения, что может трактоваться очень широко: от майнинга до передачи блоков»

Правда, «закон о криптографии» – это не то же самое, что и «закон о криптовалютах». Верно?

Странно, но, при достаточно серьёзном внимании китайского правительства к криптовалютам – они толком не обрели законодательного определения. В «Общих принципах гражданского права» для виртуальных активов нет специального понятия. В общем, в Китае нет отдельных законов для Биткойна. Правда, есть прямые запреты.

При этом, международный арбитражный центр Пекина ясно выразил позицию властей: китайское руководство не выступает против криптовалют, однако готово приветствовать этот чудесный феномен, если он способен укрепить юань. Видимо, подразумеваются доходы от майнинга.

________________________________________

Как бы там ни было, в июле 2019 г. суд города Ханчжоу признал биткойны «виртуальной собственностью». А вот с официальной точкой зрения регуляторов – BTC является виртуальным товаром. Не суть дела.

Ещё один немаловажный факт: в 2020 г. суд в Шэньчжэне постановил, что Ethereum является защищенной законом собственностью, и гражданам страны не запрещается владеть и оперировать криптовалютой. Но, по факту, сделано всё, чтобы граждане страны всё же не владели и не оперировали никакой криптовалютой.

Ведь, решения местных судов – это ещё не закон на уровне целой страны. Верно?

На сегодня, китайские регуляторы не рассматривают криптовалюту в качестве альтернативы фиатных денег.

Но, судя по всему, в дальнейшем, правительство Китая готовится к полноценному внедрению криптовалюты на уровне государственной экономики. Народный банк Китая уже разработал закон о легализации цифрового юаня (CBDC) и собирается ввести полный запрет на конкурирующие криптовалюты, кто бы не был их эмитентом. После 23 ноября 2020 года новые правила собирались передать на утверждение законодателей. Таким образом, Китай планирует создавать прозрачный финансовый рынок, на котором не будет других цифровых валют [и прочего инакомыслия], чтобы избежать путаницы в управлении денежной [человеческой] массой.

Ограничения и налоги на использование криптовалют

Арбитражная комиссия Пекина постановила, что обмен биткойнов на фиат посредством криптовалютных бирж, а также продажа криптовалюты за национальную валюту запрещены. При этом, если криптовалюта, в рамках отдельного случая, выступает в роли «цифрового товара», то запрет не применим. Вероятно, что здесь, в первую очередь, учитываются интересы майнеров, и тех, кто берёт с них налоги.

В общем, пока биткойны не выступают в роли платёжного средства – всё в рамках закона. Поэтому Центральный банк Китая так и указал: «ни одно юридическое, либо физическое лицо не может производить или продавать токены, купоны и цифровые токены для замены юаней, находящихся в обращении на рынке». Трезво и жестоко. Единственной легитимной валютой наравне с физической банкнотой может быть только цифровой юань. Вот такой вот цифровой коммунизм.

Стоит напомнить, что в КНР базируются четыре гигантских майнинг-пула, на которые приходится более 60% вычислительной мощности сети Биткойн.

Дополнительно, Китай — крупнейший в мире [почти монопольный] производитель специализированного компьютерного оборудования (ASIC) для майнинга биткойнов и прочих альтернатив. Закономерно, что Китай продаёт оборудование на порядок дешевле мини-конкурентов, а стоимость электроэнергии приятно радует местных майнеров. В общем, все условия для стабильного лидерства и процветания отрасли. Китайский дракон себе ногу не откусит.

И всё же крупнейший «китайский» производитель майнинг-оборудования Bitmain, в преддверии собственного IPO на американских биржах, решил не рисковать и открыл офис в Кремниевой долине.

Как бы там ни было, но, борьба Китая с криптовалютами откровенно напоминает борьбу американского ЦРУ с наркотрафиком.

Аналитическая компании Chainalysis недаром отмечает, что за последний год из Китая за границу, посредством стейблкойна Tether, перетекло более $50 млрд. Китай – это империя. Криптовалютная империя.

________________________________________

Текущая ситуация: в Китае запретили есть собак и торговать криптовалютой… Охотно верим.

***

Административные и уголовные преследования за владение криптовалютой

Конкретно за владение криптовалютой наказаний не предусмотрено

***

Ограничения и налоги на торговлю криптовалютой

Важно, что деятельность криптовалютных бирж в Китае также была признана незаконной. Торговля криптовалютами для граждан Китая не была формально запрещена, но, законных путей для покупки и продажи практически не осталось. Просто местный регулятор «попросил в устной форме» компании, ориентированные на торговлю криптовалютами, прекратить деятельность

Запрет криптовалютных бирж? Нет, не слышали. Ранее запрещённые биржи как работали, так и работают. Просто сменили юрисдикцию или продолжили существовать в серой и чёрной зоне.

Китайские криптовалютные биржи довольно быстро переориентировались на другие растущие рынки: Японию, Корею и США. Китайские компании продолжили делать громкие ICO, но, целевая аудитория уже формально находилась за пределами границ страны. Иным словом, мудрое правительство Китая не пожелало разбирать в местных судах иски разочарованных вкладчиков.

***

Административные и уголовные преследования за торговлю криптовалютой

В 2019 году власти Китая закрыли 173 криптовалютных бирж. Народный банк Китая отмечает, что закрытие прошло «без осложнений».

***

Ограничения и налоги на бизнес, связанный с криптовалютами

В декабре 2013 г. центральный банк Китая запретил финансовым институтам совершать сделки с криптовалютами.

В конце марта 2014 года Народный банк Китая предписал к 15 апреля 2014 года всем китайским банкам и платёжным системам закрыть счета ряда китайских сайтов, которые продают биткойны. За неповиновение была обещана кара, правда, Народный банк Китая не уточнил, какая именно. Хотя, не стоит сомневаться, что с фантазией, относительно наказаний – у китайцев всё в порядке.

4 сентября 2017 года Народный банк Китая совместно с другими органами государственной власти КНР выпустил уведомление «о предотвращении рисков, связанных с предложением токенов и финансированием» («Уведомление о рисках ICO»). Главной целью был запрет на проведение любых «Initial Coin Offerings» в Китае. Дополнительно, всем организациям и частным лицам, которые уже провели ICO в Китае, предписывалось вернуть инвесторам собранные средства.

Отдельно в Уведомлении о рисках ICO были упомянуты так называемые «торговые платформы для финансирования посредством токенов». А проще говоря, был введён запрет на куплю-продажу токенов и виртуальных валют. ________________________________________

Владельцы большинства из закрытых бирж, тем не менее, и не собирались полностью уходить с китайского рынка криптовалют (переместились подальше от драконовских законов), а принадлежащие им майнинг-пулы и сервисы облачного майнинга продолжили работу на законных основаниях.

Хотя, до ноября 2019 года, майнинг был также в немилости у местных властей.  Впоследствии отношение переменилось и было дано послабление. При этом, организованных инспекторских проверок [втихую] никто не отменял.

________________________________________

Агрессия властей направлена не только на децентрализованные криптовалюты, но, и на такие пока несостоявшиеся стейблкойны, как Libra от Facebook. Но, здесь без комментариев. Война Китая с крупными технологичными гигантами давно на передовых «газет». Пора заново вводить в эксплуатацию Великую Китайскую Стену от всего не-коммунистического мира. Как ни как, тлетворное влияние Запада на лицо. Хотя, чем Великий Китайский Файрвол не аналог?

________________________________________

Касательно гэмблинга в Китае тоже всё строго – никаких виртуальных денег для перевода средств в другие страны. Правительство открыто принуждает подобные игровые сервисы сотрудничать с правоохранительными органами.

***

Административные и уголовные преследования за бизнес, связанный с криптовалютами

Массовое задержание нелегальных букмекеров во время прошедшего чемпионата мира по футболу также было связано с изъятием больших объёмов криптовалюты, которая активно используются для вывода активов из Китая с целью приобретения дорогой зарубежной недвижимости.

________________________________________

Не обошли вниманием китайские власти и организаторов мошеннической схемы PlusToken, посредством которой за год было обмануто более 2 млн доверчивых граждан на сумму $7,6 млрд. В рамках данного дела было арестовано и осуждено 15 человек, которые получили тюремные срока от 2 до 11 лет. Кроме того, китайская полиция изъяла криптовалюту на сумму $4,2 млрд в биткойнах. Не слабо так.

Гонконг

А вот у цифрового Гонконга уже несколько иное отношение к регулированию оборота криптовалютных активов, поскольку, это уже не совсем Китай. Осуществление коммерческих операций с криптовалютами здесь не запрещено и даже одобряется. Гонконг – это особый административный район Китая, и несмотря на небольшую территорию, имеет население в 7 млн. Экономика, в основном, направлена на развитие сферы финансов и торговли. В общем, своеобразный предпринимательский оазис, который живёт по обособленным правилам.

Гонконг имеет не только обособленные более дружелюбные правила ведения бизнеса нежели в большом Китае, но, и собственную валюту – гонконгский доллар (HKD), который имеет значительный объём торгов. По этой причине здесь поселилось весьма приличное число компаний: биржи, OTC-платформы, брокеры и т.д.

Таким образом, экономика Гонконга занимает 44-е место в мире, и, возможно, самая свободная в мире. Так и будет, если это не изменит жёсткая политика старшего брата.

***

Законодательный статус

Существует законодательная база. Свободный оборот – разрешён. Отношение правительства – положительное

Основные документы и определение криптовалют

В настоящий момент за криптовалютной деятельностью присматривает местное валютное управление и Комиссия по ценным бумагам и фьючерсам Гонконга (SFC). Хотя, в виду того, что криптовалюты признаны «виртуальным товаром», полномочия SFC имеют минимальную силу. Особый случай – проведение ICO. Дополнительно, «виртуальные товары» должны соответствовать определённым требованиям Customs and Excise Department (C&ED).

По большому счёту, в юрисдикции Гонконга действует всего пара документов, которые (от января 2014 г.) прямо регулируют операции с криптовалютами. При этом, суть документов сводится, в основном, к тому, что компании, работающие с криптовалютами, обязаны идентифицировать своих клиентов и сливать по первому требованию надлежащих органов. Хотя, судя по всему, «надлежащие органы» не злоупотребляют полномочиями.

Но, это пока не пришли законы с «большой земли», ведь вездесущее око китайского брата не дремлет. На сегодня, новый закон «О совершенствовании правовой системы и правоприменительного механизма Гонконга» уже предоставил китайским властям достаточно широкие возможности для ограничения в Гонконге гражданских свобод. К примеру, за преступления, «угрожающие национальной безопасности», теперь грозит пожизненное заключение.

***

Ограничения и налоги на использование криптовалют

Законодательство не предусматривает общего запрета на выпуск, добычу, владение или торговлю криптовалютами.

***

Административные и уголовные преследования за владение криптовалютой

Конкретно за владение криптовалютой наказаний не предусмотрено

***

Ограничения и налоги на торговлю криптовалютой

Крупные участники биржи должны получить лицензию на проведение операций с использованием криптовалют.

***

Административные и уголовные преследования за торговлю криптовалютой

Трейдинг не является запрещённой деятельностью

***

Ограничения и налоги на бизнес, связанный с криптовалютами

Что касается гонконгских криптовалютных бирж, то они обязаны получить лицензию оператора денежных услуг (Money Service Operator MSO). В первую очередь, лицензия обязует их осуществлять меры по борьбе с отмыванием денег (AML) и финансированием терроризма (CTF). И хотя данное требование не столь важно для гонконгских регуляторов – на практике, руководство торговых платформ, как и большинство эмитентов токенов ICO, с готовностью проводят все надлежащие процедуры. Тем более, что, в дальнейшем, согласно рекомендациям FATF, правила планируется ужесточить.

В отношении юридических лиц, которые просто желают использовать криптовалюты, например, для взаиморасчётов – Гонконг требует наличия лицензии только у крупных компаний. Остальные могут совершать операции с криптовалютными активами на общих основаниях.

________________________________________

Налог на прирост капитала, в отношении криптовалютных инвестиций, в Гонконге не действует, что только стимулирует данную отрасль. Тем не менее, подоходный налог распространяется на компанию, независимо от того, с какой валютой она работает.

***

Административные и уголовные преследования за бизнес, связанный с криптовалютами

Всё красиво, но, на практике, криптовалютная компания может столкнуться с различными препятствиями для свободного ведения бизнеса, например, в лице не всегда дружелюбных банков. Как ни как, но, это ведь потенциальные конкуренты. И в отличие от административных органов в Гонконге – они не столь радушны и лояльны.

Несмотря на то, что никакого прямого запрета работать с криптовалютами для банков нет – они всё равно могут отказать лицензированной криптовалютной компании в открытии счёта. И такое практикуется с 2014 года.

В сентябре 2017 года банк Hang Seng Bank без предупреждения закрыл счёт крупной крипто-биржи Gatecoin, как и нескольким другим криптовалютным стартапам. Нет правды в этом мире.

В общем, компании, которая в открытую работает с криптовалютами, будет несколько проблематично открыть банковский счёт. Хотя, время идёт и, возможно, даже на сегодня, эта проблема уже неактуальна.

Республика Корея [Южная Корея]

Несмотря на то, что Южная Корея (разг.) не так давно находилась в лидирующей тройке стран по общему обороту криптовалют – в последнее время местное правительство стало проводить не самую дружелюбную политику по отношению к заинтересованным инвесторам. Все государства так или иначе контролируют данную отрасль, но, не столь строго и масштабно как Южная Корея. Как видно, треть работающего населения, которое активно инвестируют в криптовалюты не на шутку встревожило правительство. И ситуация стала меняться не в самое лояльное русло. И всё благодаря благими намерениям местных регуляторов.

***

Законодательный статус

Существует законодательная база. Свободный оборот – разрешён. Отношение правительства – умеренное

Основные документы и определение криптовалют

5 марта 2020 г. правительство Южной Кореи сделало торговлю криптовалютой и её хранение абсолютно легальным явлением, что потребовало вводить соответствующие поправки к законодательству. Изменения в законодательстве напрямую касаются криптовалютных бирж и кошельков, фондов, компаний, проводящих ICO, и прочих участников рынка. Теперь они обязаны соблюдать все требования финансовой отчетности, использовать только банковские счета с реальными именами, проводить идентификацию личности пользователей (KYC) и сертифицировать системы управления информационной безопасностью.

***

Ограничения и налоги на использование криптовалют

Законодательство не предусматривает общего запрета на выпуск, добычу, владение или торговлю криптовалютами.

***

Административные и уголовные преследования за владение криптовалютой

Конкретно за владение криптовалютой наказаний не предусмотрено

***

Ограничения и налоги на торговлю криптовалютой

Иностранным гражданам запрещено торговать на биржах, которые зарегистрированы в Южной Корее, а местных трейдеров обязали открыть счета в банках и проводить основные операции через них.

________________________________________

В Южной Корее утвердили план по введению налога в 20% на доходы от торговли криптовалютой (графа «прочие доходы»), что касается граждан, которые свыше заработали на этом ~$2000 в год. Доходы ниже данной суммы не подлежат налогообложению.

По мнению некоторых экспертов – налогообложение криптовалют скорее повредит развитию отрасли в Южной Корее нежели принесёт ощутимые прибыли в государственную казну.

***

Административные и уголовные преследования за торговлю криптовалютой

Трейдинг не является запрещённой деятельностью

***

Ограничения и налоги на бизнес, связанный с криптовалютами

Управление финансовых услуг (FSC) Южной Кореи вводит поправки в законодательство, которое обяжет криптовалютные сервисы (VASP) раскрывать личности своих клиентов. Дополнительно, в целях предотвращения отмывания денег, изменения предлагается внести в закон о «Передаче и использовании установленной информации о финансовых транзакциях». Теперь криптовалютные сервисы обязаны использовать счета, привязанные к реальным именам клиентов.  Кроме того, VASP должен открыть счет на реальное имя в финансовом учреждении и получить сертификат в Корейском агентстве информационной безопасности. В первую очередь, нововведение направлено на соблюдение требований Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF). Новые правила должны вступить в силу 25 марта 2021 года.

В свою очередь, Комиссия по финансовым услугам Южной Кореи (FSC) открыто запретила операции с цифровыми активами, «создающими высокий риск отмывания денег» (не дай Бог), а т.е. с анонимными криптовалютами. FSC называет такие монеты как Zcash, Monero и Dash «тёмными». Они безусловно практически не подконтрольны.

Криптовалютами компаниям запретят любые высокорискованные «полунелегальные» операции, связанные с предоплаченными ваучерами, подарочными картами, баллами, что приобретается за биткойны и прочие альткойны.

Биржи и банки обязаны принимать криптовалютные переводы только с верифицированных аккаунтов – в противном случае грозит штраф. В свою очередь, торговые площадки будут обязаны хранить криптовалюты не в собственных кошельках, а у отдельных кастодиальных сервисов, предоставляющих услуги посредника. Об обязательствах данных сервисов перед законом стоит умолчать.

В виду внедрения новых стандартов ожидается закрытие ряда криптовалютных бирж и прочих связанных сервисов из-за значительных расходов. Но, данная ситуация никак не должна отразится на рынке криптовалют, т.к. Корея уже потеряла свои лидирующие позиции касательно общемирового оборота цифровых активов.

***

Административные и уголовные преследования за бизнес, связанный с криптовалютами

В 2018 г. восьми ведущим криптобиржам Южной Кореи: Korbit, Coinone, Upbit, Coinplug, RippleForYou и Coinpi выписали штрафы от $10 000 до $25 000 по причине «неудовлетворительных мер безопасности».

________________________________________

Кроме того, местные власти открыто преследовали биржи Upbit и Bithumb. Так, в декабре 2019 г, налоговая служба намеревалась взыскать с Bithumb $67 млн за сделки её иностранных клиентов, а Upbit были предъявлены обвинения в фальсификации торгов.

________________________________________

При любом раскладе – регулирование крайне неблагоприятно сказывается на состоянии криптовалютной сферы в Южной Корее. Несмотря на довольно высокую популярность среди населения – многие торговые платформы в стране постепенно приходят в упадок. Хотя, данная информация может быть «несколько преувеличенной». Хоронить индустрию где-бы там ни было – модно и доходно.

Сингапур

Возможно, Сингапур был недаром признан одной из самых технологически развитых стран в мире. На сегодня, экономика Сингапура оценивается как самая инновационная, свободная, динамичная, конкурентоспособная и наиболее благоприятная для бизнеса. Эта страна занимает третье место по величине дохода на душу населения в мире. В качестве валюты здесь используются сингапурские доллары (SGD). В общем, это довольно известная налоговая гавань и практически мировой финансовый центр.

***

Законодательный статус

Существует законодательная база. Свободный оборот – разрешён. Отношение правительства – положительное

Основные документы и определение криптовалют

В 2020 г. у криптовалютных компаний в Сингапуре, в виду нового законодательства, появилась возможность получить лицензии и продолжить свою деятельность на абсолютно легальных основаниях.

Первым полноценным регламентом в сфере цифровой экономики стал закон «О платёжных услугах» (Payment Services Act). Закон определил криптовалюты в нормативно-правовой базе и предоставил официальные полномочия «Денежно-кредитному управлению Сингапура по надзору за рисками кибербезопасности и контролем за отмыванием денег и финансированием терроризма с помощью криптовалют».

Похоже, что Сингапур явно намерен догнать Японию и Мальту, которые считаются крупнейшими хабами для криптовалютных компаний.

***

Ограничения и налоги на использование криптовалют

Законодательство не предусматривает общего запрета на выпуск, добычу, владение или торговлю криптовалютами.

***

Административные и уголовные преследования за владение криптовалютой

Конкретно за владение криптовалютой наказаний не предусмотрено

***

Ограничения и налоги на торговлю криптовалютой

Власти Сингапура проявляют живой интерес к криптовалютам, поэтому считают, что налоговая система должна быть адаптирована под современные нужды.

Управление внутренних доходов Сингапура уже опубликовало основной документ, который регламентирует порядок налогообложения товаров и услуг (GST) в контексте применения различных криптовалют. В частности, желающие обменять криптовалюты на наличные деньги больше не будут платить с таких операций налог на НДС. Особое внимание руководство уделяет таким криптовалютам, как Bitcoin, Ethereum, Litecoin, Dash, Monero, Ripple (XRP) и Zcash.

***

Административные и уголовные преследования за торговлю криптовалютой

В 2020 г. гражданку Сингапура обвинили в нелицензированной торговле биткойнами и участие в отмывании денег, полученных в результате онлайн-мошенничества.

Полиция уточняет, что девушка получила на банковский счёт несколько переводов на общую сумму $2 400, которые затем использовала для покупки биткойнов. Транзакции совершались по договорённости с неизвестным человеком за вознаграждение. Данные деньги оказались преступными доходами, полученными в результате онлайн-мошенничества.

***

Ограничения и налоги на бизнес, связанный с криптовалютами

Несмотря на то, что все криптовалютные биржи, итак, должны придерживаться законодательства по борьбе с отмыванием денег и по борьбе с финансированием терроризма – Монетарное управление Сингапура (MAS) предложило новые, более строгие правила, которые соответствуют стандартам Финансовой целевой группы (FATF). Таким образом, MAS надеется расширить свои полномочия до того уровня, когда сможет запретить любому «непригодному юридическому лицу» вести бизнес в Сингапуре. Дополнительно, Монетарное управление желает регулировать и лицензировать криптовалютные компании, которые предоставляют услуги за пределами страны.

***

Административные и уголовные преследования за бизнес, связанный с криптовалютами

В ноябре 2017 года крупнейший государственный банк Сингапура DBS очень оригинально заявил, что Биткойн является «схемой Понци». Честно говоря, не слишком соотносится с общей позицией местных властей. Радует, что не всё зависит от заявлений сингапурских банков.

Хотя, накануне заявления, в сентябре 2017 года, сингапурские банки реально закрыли банковские счета нескольких местных криптовалютных компаний.

Казахстан

Стоит признать, что криптовалютная отрасль в Казахстане развивается в основном за счёт предпринимателей и прочих заинтересованных энтузиастов. Кто-то делает небольшой бизнес, нацеленный на местную аудиторию, а другие создают проекты на мировом уровне, при этом, базируясь в этой гостеприимной стране. Хотя, будет несправедливым обойти вниманием старания правительства Казахстана, которое хоть как-то пытается зарегулировать данную сферу и поставить «на службу государства». Однако, не всем по душе концепция децентрализации, в частности, Национальному Банку.

***

Законодательный статус

Существует законодательная база. Свободный оборот – запрещён. Отношение правительства – крайне умеренное

Основные документы и определение криптовалют

25 июня 2020 вступил в силу закон «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам регулирования цифровых технологий». Преимущественно, документ направлен на «легализацию» майнинга и криптовалюты. Теперь в законодательстве республики есть такое понятие как «цифровой актив», что позволяет определить общие условия для майнинга и оборота криптовалют.

В закон «Об информатизации» даются следующие определения:

«Цифровой актив (криптовалюта) – это имущество, созданное в электронно-цифровой форме, с применением средств криптографии и компьютерных вычислений, не являющееся деньгами, ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, базовым активом которых являются ценные бумаги, а также электронно-цифровая форма удостоверения имущественных прав»

«Цифровой майнинг – процесс проведения вычислительных операций с использованием компьютерных, энергетических мощностей согласно заданным алгоритмам шифрования и обработки данных, обеспечивающий подтверждение целостности блоков данных в объектах информатизации посредством блокчейна».

Важно отметить, что криптовалюта не признается средством платежа – ей определён статус имущества.

Зелёный свет власти дают только определённым «криптовалютам», которые соответствуют следующему критерию: «Криптовалюта, а также иные виды цифровых активов, которые подтверждают имущественные права на товары и (или) услуги, выпускаемые (предоставляемые), лицом, выпустившим обеспеченный цифровой актив». В общем, простыми словами, это стейблкойны.

***

Ограничения и налоги на использование криптовалют

Следовательно, такие цифровые активы как биткойны, лайткойны, эфириум и прочие получают в Казахстане статус необеспеченных активов и определяются как: «Токены, полученные как вознаграждение за участие в поддержании консенсуса в блокчейне в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан, выпуск и оборот таких необеспеченных цифровых активов на территории Республики Казахстан в общем и целом будет запрещаться, за исключением случаев, которые будут установлены позднее».

Выпуск и оборот децентрализованных цифровых активов в Казахстане разрешен только на территории Международного финансового центра «Астана» (МФЦА).

Хотя, стоит заметить, что лицо, осуществляющее цифровой майнинг, становится в глазах закона собственником полученных цифровых активов.

***

Административные и уголовные преследования за владение криптовалютой

Прецеденты не известны

***

Ограничения и налоги на торговлю криптовалютой

Да, оборот «неправильных» цифровых активов запрещён на территории Казахстана, но, закон не запрещает гражданам открывать счета на иностранных торговых площадках и получать доход.

Отдельной статьи в налоговом законодательстве для криптовалют пока не предусмотрено, поэтому такие доходы, независимо от источников и вида деятельности, подлежат обложению индивидуальным подоходным налогом по ставке 10%.

***

Административные и уголовные преследования за торговлю криптовалютой

Прецеденты не известны

***

Ограничения и налоги на бизнес, связанный с криптовалютами

Как уже отмечалось, за майнерами закреплено право собственности на добытые цифровые активы. При этом они обязаны информировать власти о своей деятельности.

При этом, новые законы не предусматривают положений, которые касаются налогообложения майнеров.

«Так как майнинг определен как технологический процесс, разработчики законопроекта отмечают, что он отделён от вопросов оборота криптовалют и налогообложения дохода от их продажи, поясняя, что сам доход от реализации добытых криптовалют возникает при их обмене/продаже на специализированных биржах, переводе их в фиатные деньги»

Согласно плану, который уже разработан Министерством экономики Казахстана, в дальнейшем, предполагается, что налоги на криптовалюты ограничат потолком в 15%. Любому лицу, работающему с криптовалютами и получающему стабильный доход, будет предписано самостоятельно пройти регистрацию и подать налоговую декларацию, указав соответствующую графу доходов.

***

Административные и уголовные преследования за бизнес, связанный с криптовалютами

В 2019 г. в Италии, в рамках дела, возбуждённого в Казахстане, был задержан бывший владелец криптовалютной биржи WEX – россиянин Дмитрий Васильев. Полиция г. Алматы обвинила его в мошенничестве, а если точнее – в незаконном присвоении крупной суммы денег.

Утверждалось, что в сентябре 2018 года Дмитрий Васильев [цитируется дословно]: «Путём обмана и злоупотребления доверием, вводя в заблуждение [гражданина X], не намереваясь осуществлять своё предложение, похитил путём мошенничества 20 000 долларов США».

В дальнейшем, «…в связи с ошибками в деле» – его отпустили.

Подробности дела скандальной криптовалютной биржи Wex и связанной с ней не менее интересной биржи BTC-E – давно известны широкой аудитории.

Узбекистан

Всё начиналось хорошо, и ранее в Узбекистане не было прямого запрета или разрешения на криптовалюту, поэтому некоторые компании принимали в качестве оплаты биткойны. Проводились профильные мероприятия, энтузиасты ждали потепления на фоне ярких новостей, а потом в Узбекистане законодательно запретили использовать криптовалюту в качестве средства платежа. Своих граждан обозвали «низкограмотными», поэтому торговать на местных биржах можно только умным иностранцам. Хотя, может быть всё к лучшему…

***

Законодательный статус

Существует законодательная база. Свободный оборот – запрещён. Отношение правительства – неопределённое

Основные документы и определение криптовалют

В общем, в Узбекистане использовать криптовалюту в качестве средства платежа запрещено на законодательном уровне. Правило установлено приказом директора Национального агентства проектного управления и дополнительно регламентирует порядок деятельности криптовалютных бирж на территории республики.

***

Ограничения и налоги на использование криптовалют

См. Ограничения и налоги на торговлю криптовалютой

***

Административные и уголовные преследования за владение криптовалютой

Прецеденты не известны

***

Ограничения и налоги на торговлю криптовалютой

На сегодня, официально владельцы криптовалюты могут продать её на одной из двух легальных торговых площадок внутри страны. При условии полной идентификации личности. Правда, можно только продавать, а вот покупать уже нельзя. Иным словом, майнер может продать крипту только иностранцу. Покупать валюту не разрешили из-за «низкой финансовой грамотности населения». Анонимные сделки также запрещены. Как видно, по той же причине.

***

Административные и уголовные преследования за торговлю криптовалютой

См. Административные и уголовные преследования за бизнес, связанный с криптовалютами

***

Ограничения и налоги на бизнес, связанный с криптовалютами

Правительство рассчитывает привлечь в страну крупнейшие криптовалютные биржи и обозначила правила их работы на территории страны.

В начале 2019 года в стране утвердили порядок лицензирования криптовалютных бирж. Их разрешено открывать только иностранным компаниям с уставным фондом в размере не менее 30 тысяч минимальных зарплат (более $700 000). Сервера обязательно должны быть размещены на территории Узбекистана. В числе учредителей граждан Узбекистана быть не должно.

Криптовалютные биржи в Узбекистане обязаны хранить информацию о всех проведённых сделках на протяжении 5 лет и допускать к торгам только зарегистрированных и верифицированных пользователей старше 18 лет. Администрация биржи обязаны предоставить информацию о конкретном пользователе по первому требованию правоохранительных и прочих уполномоченных органов.

Касательно налогообложения торгового оборота криптовалют всё в обсуждении, причём речь идёт не о физических лицах, а об иностранных инвесторах.

Дополнительно, планируется развитие криптовалютной инфраструктуры в целом, в частности, учреждение Национального майнинг-пула. Государство желает наличия совместной инициативы, которая подразумевает сотрудничества как с местными майнерами, так и зарубежными партнёрами.

Для тех, кто решит войти в состав Национального майнинг-пула предусмотрен общий тариф за электроэнергию, а не тройная ставка, как в случае с частными обособленными майнерами. Участникам предписано получить лицензию и продавать активы исключительно на легальных, внутренних торговых площадках. В противном случае – тройной тариф за электроэнергию.

Также, планируется создание особой криптовалютной юридической зоны – Uzbekistan Blockchain Valley, где участники на специальных условиях смогут свободно тестировать различные блокчейн-инновации.

Реклама подробных проектов не запрещена при условии соблюдения нормативного законодательства, в частности, запрещено вводить потенциальных пользователей в заблуждение и умалчивать о рисках подобных инвестиций.

***

Административные и уголовные преследования за бизнес, связанный с криптовалютами

В июне 2020 г. в Ташкенте возбудили уголовное дело против гражданина, за куплю-продажу биткойнов в 2019—2020 годах на общую сумму $3 млн. Обвинение предъявлено по статье 177 (незаконное приобретение или сбыт валютных ценностей) и статье 190 (занятие деятельностью без лицензии).

________________________________________

В сентябре 2020 г. в Ташкенте задержана группа лиц при попытке нелегально продать 20 биткойнов за $224 000 за 7% комиссию. При задержании, у «злоумышленников» было «временно» изъято $402 000.

Заключение

В завершающей пятой части данного исследования мы окинем взглядом страны, которые также имеют важность для всей криптовалютной экосистемы. Это Австралия, Новая Зеландия, Мальта, Израиль, Индия, а также жаркая Нигерия.

Автор обзора: Ne-Standart при поддержке BitNovosti.com

Источник: bitnovosti.com